Paris, 1875. Adoptée par Gaston, gardien de l'Opéra de Paris, Louise déborde d'imagination et invente quantité d'histoires pour faire l'école buissonnière.
Vanessa, 17 ans, a perdu un bras alors qu'elle traversait des voies ferrées. Elle suivait Mickaël, dont elle est amoureuse, mais qui depuis l'accident ne s'est pas manifesté.
Larry B. Max est un des rares spécialistes du département spécial de l'IRS (International Revenue Service), tout-puissant organe de perception des impôts aux Etats-Unis...